Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских служб
1. Валютное регулирование, условия передачи рисков при реализации товаров
Нормы валютного контроля в условиях специальных экономических мер. Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433 «Об утверждении Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами».Статья 15.25 КоАП РФ о рисках в отношении несоблюдения отдельных норм валютного регулирования.
Обязательная продажа валютной выручки, для кого действует? Введение штрафных санкций на нарушение.
Инкотермс-2020: условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки.
Прослеживаемость товаров, новые требования к оформлению счетов-фактур, актуальность соблюдения в 2024 году.
2.Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран – членов ЕАЭС в условиях ограничений, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран
Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС). Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе.
Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
3. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов
Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
Квалификация электронных услуг в 2023 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
4. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны
Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политике в отношении раздельного учета.
Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
Новое с 2024 года: введение обязательного электронного реестра «Офис экспортера».
5. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов
Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях – нет. Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
6.Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД
Учет процентов по контролируемым займам.
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2023 и 2024 годах.
Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ).
Новые требования к предоставлению налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@).
7.Ответы на вопросы
