Семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских служб
Общие требования к промежуточной бухгалтерской отчетности и особенности отчетности за 9 месяцев 2024 года. Опыт и проблемы применения ФСБУ 14/20
• Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля.
• Средства индивидуализации, созданные собственными силами, – только хозяйственным или подрядным способом.
• Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА?
• Какие НИОКР и ТР – НМА? Роль требования осмотрительности.
• Когда сайт – НМА?
• Судьба расходов будущих периодов.
• НМА как оборотный актив.
• Уточнение капитализируемых и некапитализируемых затрат.
• Представление результатов межотчетного периода в отчетности за III квартал 2024 года.
НДС
• Новое в главе 21 НК РФ в 2024 году.
Налоговая база
• В разрезе объектов реализации:
- товаров;
- работ, услуг;
- имущественных прав.
Увеличение налоговой базы:
- на восстанавливаемый НДС;
- на суммы, связанные с оплатой реализованного.
Налоговые вычеты
В разрезе условий вычета:
- разночтения в понимании «для осуществления облагаемых операций»;
- правильный ли счет-фактура;
- принятие к учету и трехлетний срок вычета.
В разрезе хозяйственных операций:
- при строительстве;
- при приобретении основных средств;
- при создании и приобретении НМА;
- при транспортных и транспортно-экспедиционных услугах;
- при авансах;
- при раздельном учете.
Налог на прибыль
- Новое в главе 25 НК РФ в 2024 году.
Учет доходов
• Доходы от реализации.
• Внереализационные доходы.
Учет расходов
• Основные средства как расход – первоначальная стоимость, амортизационная группа.
• Материальные расходы – работы и услуги сторонних организаций.
• Расходы на оплату труда – стимулирующие выплаты.
• Прямые и косвенные расходы – ремонт, оплата труда и др. примеры.
• Внереализационные расходы – списание безнадежных долгов, затрат на ПИР и проектные работы.
Налог на имущество
• Новое в главе 30 НК РФ в 2024 году.
• Бухгалтерский учет и налогообложение по среднегодовой стоимости.
• Движимое и недвижимое имущество.
Ответы на вопросы
