Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских служб
1. НДС:
1.1. НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое
• освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков, обязанности в части НДС в период действия освобождения, документальное оформление авансов и отгрузок;
• выбор ставки;
• особенности работы с применением ставки 5 (7) %.
1.2. НДС для всех налогоплательщиков:
• новые формы декларации, книг покупок и книг продаж;
• сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС;
• раздельный учет и восстановление НДС;
• льготы по НДС.
1.3. Сложные вопросы текущего периода:
• авансы, уплаченные поставщикам: вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров;
• авансы, полученные от покупателей: особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов-фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости).
2. Налог на прибыль
• Новые ставки с 2025 года.
• Учет курсовых разниц в 2024–2027 гг.
• Повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов.
• Новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и другие изменения.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете: плюсы и минусы, отличия от бухучета.
3. УСН
• Новые лимиты – новые возможности.
• Сочетание УСН и НДС.
• Переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.).
4. Ответы на вопросы по теме семинара
