Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских служб
1.Валютный контроль, валютное регулирование, изменения в Инструкцию ЦБ РФ № 181-И с 1 января 2024 года.
Требования Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: репатриация валютной выручки, представление документов в банк для валютного контроля, нормы валютного контроля в условиях специальных экономических мер. Статья 15.25 КоАП РФ о рисках в отношении несоблюдения отдельных норм валютного регулирования.
2. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС). Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС. Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров. Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе. Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
4. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны
Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политике в отношении раздельного учета.
Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, введение обязательного электронного реестра «Офис экспортера».
Изменение момента определения налоговой базы по НДС при неподтвержденном экспорте.
Применение электронных реестров для подтверждения ставки «0» процентов с 2025 года.
5. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов. Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях – нет. Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
6. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента. Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
7. Особенности ведения ВЭД (исчисление НДС) организациями, применяющими УСН в 2025 году.
8. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2023 и 2024 годах. Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ).Новые требования к предоставлению налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@).
9.Ответы на вопросы
