• 13 920/ 11 520 / 8 040 руб.
• Рабинович А.М.
• 23 ноября 2023, 10:00–17:00
• м. «Кожуховская» / онлайн /видеолекция

Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских служб

1.Общие вопросы:

• Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете: что в них общего и чем они отличаются.
• Сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учета, в том числе для сближения его с налоговым учетом.
• Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета.

2.Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете: порядок, сложные вопросы

• Доходы и расходы при реализации товаров.
• Доходы и расходы при реализации недвижимости.
• Доходы и расходы при реализации работ, в том числе по длительным договорам.
• Доходы и расходы при реализации услуг.
• Прочие и внереализационные доходы и расходы.
• Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений.

3.Особенности признания расходов и доходов по участкам бухгалтерского и налогового учета, спорные ситуации

• Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учету ремонтов, расходов на улучшение и др.
• Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объеме признания в расходах, в учете норм естественной убыли и технологических потерь и др.
• Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учет от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора.
• Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата питания и жилья за работника – его доход или расходы организации?
• Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчетные средства авансом?
• Расходы и доходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учете неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
• Налоги и другие обязательные платежи как расходы.
• Расходы и доходы, связанные с расчетами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Расходы и доходы, распределяемые между отчетными периодами (будущих периодов). Учет расходов при отсутствии доходов.

4.Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете

• Резерв сомнительных долгов и его использование.
• Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений.
• Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств.
• Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт.
• Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений.

5.Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ. Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов).
• Уступка права требования.
• Реализация амортизируемого имущества.

6.Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учетом по правилам ПБУ 18/02.