• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.
• Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.
• Компенсации работникам за использование личных авто: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
• Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика.
• Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.
• Изменения 2024 года:
– льготы по НДС;
– применение ставки 0 %;
– возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок.
• Сложные и спорные вопросы:
– раздача товаров в рекламных целях;
– штрафные санкции по хозяйственным договорам;
– вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
– авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
– сложные вопросы применения налоговых вычетов (ОС, кассовые чеки, перенос вычетов и др.).
Зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор большого количества книг («НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.