• Новые правила начисления пеней.
• Изменения в сфере взыскания налоговой задолженности со счетов налогоплательщика.
• Новые правила приостановления операций по счетам.
• Представление единой декларации по-новому.
• Другие важнейшие новшества.
• НДС (электронное взаимодействие по поводу налога выходит на новый уровень;восстановление НДС с авансов – новая сенсационная позиция Минфина России и ФНС РФ; новшества для экспортеров; новшества по электронным услугам).
• Налог на прибыль (новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков; новый порядок зачисления налога; новый федеральный инвестиционный налоговый вычет).
• НДФЛ (новая шкала налоговых ставок: всё гораздо более витиевато, чем кажется; новые правила предоставления стандартных вычетов налогоплательщикам, новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций, порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется).
• Страховые взносы (изменение страховых тарифов в 2025 г.).
• Имущественные налоги (уплата налогов с дорогостоящих земельных участков и другой дорогой недвижимости; новые тенденции в сфере налога на имущество организаций).
• Какие параметры для применения УСН установлены с 2025 г.?
• НДС для «упрощенцев»: стоит ли оставаться на УСН после этого? Три пути: освобождение, пониженные ставки или обычный НДС: что выбрать и как сообщить о своем выборе налоговикам? Какие ловушки подстерегают на каждом пути? Выставление счетов-фактур, ведение регистров по НДС, декларирование. Сложности исправления и корректировки счетов-фактур при переходе со временем с одной схемы работы с НДС на другую. Проблема выделения НДС в цене сделки. Вычет НДС у покупателя и у самого упрощенца при различных вариантах уплаты (освобождения).
• Налоговые ставки в новой реальности.
• Коэффициент-дефлятор в будущем: как верно строить свои налоговые планы с учетом нового порядка его применения?
• Раньше не могли себе позволить УСН, а с 2025 г. она вам «по размеру»: какие подвохи УСН учесть прежде чем переходить на нее?
• Сложности учета доходов, расходов, исчисления авансовых платежей и налога в связи с нововведениями.
• Что налоговики и новый закон относят к дроблению, как его выявляют?
• Что представляет собой амнистия, не ловушка ли это?
• Что требуется от налогоплательщика в 2024–2026 гг., чтобы все грехи списали?
• Насколько пристальным будет внимание налоговых органов в будущем году к налоговой схеме?
• Что будет с теми, кто продолжит применять эту налоговую схему и дальше?
Независимый консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, к.э.н., профессиональный бухгалтер.