Фирменный семинар ориентирован на специалистов и руководителей бухгалтерских и финансовых служб
1. Новые требования законодательства по применению ККТ в 2025 г. и рекомендации ФНС РФ: новые правила работы с ККТ в общепите: как выдавать чек (предоплата за банкет, чаевые официанту, залы самообслуживания в столовой, доставка еды курьером и др.). Изменения по проверкам ККТ в 2025 г. Как работает новая программа по проверке касс АСК-ККТ? Каким образом чаще всего находят нарушения? Рейтинг самых частых нарушений. Ответственность за нарушения применения онлайн-кассы и БСО. Как избежать штрафа за непробитие чека ККТ?
2. Расчеты только с применением онлайн-кассы в 2025 г. Кто всё еще может работать без ККТ? Покупатель рассчитался банковской картой и наличными – как оформить кассовый чек? Получили предоплату в кассу и на расчетный счет, а реализовали товар на меньшую или большую сумму – как оформить чек? Покупаем прослеживаемые товары в рознице: мониторы, холодильники и др., что важно знать подотчетнику? Расчеты с покупателями в отдаленных труднодоступных местностях. Расчеты в сети «Интернет», предоплата за товары, услуги, оплата покупок через систему «Клиент-банк», с мобильного телефона, электронными средствами платежа, при развозной торговле, посреднических операциях. Расчеты с физлицами по гражданско-правовым договорам. Расчеты с работниками: удержания за форменную одежду, питание и сотовую связь. Подарки работникам и покупателям – как правильно оформить. Погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг. Зачет и возврат полной предоплаты, внесенной физлицами по безналу и др. операции. Приняли металлолом от населения – пробейте чек и оформите акт. Обязательные реквизиты в кассовом чеке и БСО. Как работать, если чек ККТ ошибочно пробит, как оформить возврат товара? ККТ при взаиморасчетах. Документальное оформление разменных денег. Инкассирование выручки в течение смены. Поменяли оператора фискальных данных – что делать с кассой?
3. Расчеты с подотчетными лицами и оформление авансового отчета. Кто и как проверяет кассовые операции? Требования Банка России по ведению кассовых операций и ответственность за их нарушение. Как защититься от необоснованных претензий контролеров? Порядок выдачи наличных подотчетному лицу.
4. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Покупаем прослеживаемые товары в рознице: мониторы, холодильники и др., что важно знать подотчетнику? Учет использованных подотчетных сумм на приобретение ТМЦ (включая ГСМ, канцтовары и пр.). Учет по подотчетным суммам при покупке канцелярских и хозяйственных товаров с учетом требований ФСБУ 5/2019.
5. Оформляем командировочные расходы правильно: электронные билеты, оплата такси, платной парковки и платной дороги, услуги гостиницы и др. Особенности учета расчетов по загранкомандировкам – по какому курсу считать расходы, как возникают курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности однодневных командировок. Оплата расходов командированного лица со счетов других лиц. Командировки «чужих» сотрудников и исполнителей по договорам ГПХ. Организация командировок через турфирму. Оплата труда во время командировки, больничный во время командировки и др. Утеря работником документов или представление работником дефектных документов, опоздание на транспорт, изменение маршрута, совмещение командировки с отпуском, аренда квартир у частных лиц и др. сложные моменты. Налоговые последствия расчетов с подотчетными лицами по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и страховым взносам. Проверка расчетов с подотчетными лицами налоговыми инспекторами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Ответственность бухгалтера. Суммы, не возвращенные подотчетными лицами. Возмещение материального ущерба. Арбитражная практика по налоговым спорам при проверке расчетов по подотчетным суммам.
6. Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Понятие о представительском мероприятии в налоговом законодательстве, основные документы, которые необходимы для подтверждения расходов по налогу на прибыль. Сложные моменты: где можно организовать представительское мероприятие и где нельзя, оплата расходов на алкоголь, как оформить списание продуктов и прочее.
7. Ответы на вопросы участников семинара.
